有一位朋友问，他即将于7月份退休，60岁零2个月，正好工龄满40年，养老金能有大幅提升吗？

说实话，在早些年我们的退休费待遇是跟整年的工龄挂钩的。比如说工龄15年以上发放基本工资的70%，满20年不满30年、满30年不满35年、满35年以上分别发放基本工资的80%、85%和90%。其实工龄满不满40年没有太大区别。当时之所以建立这样的待遇模式，一方面还是我国的工资待遇水平较低，另一方面是有单位养老的模式。

后来我国实施养老保险制度改革以后，特别是实施统筹账户和个人账户相结合的养老保险制度，养老金待遇直接跟缴费有关，每多一个月的养老保险缴费，养老金都会提升一些。2025年我国实施渐进式延迟退休，每晚退休一年养老金也会有所提升，这就是晚退多得的激励机制。

从养老金计算角度来看，养老金计算公式主要包括基础养老金、个人账户养老金、过渡性养老金三部分构成。比如山东省的计算公式如下：

首先基础养老金部分。

基础养老金等于退休上年度社平工资乘以（1+本人平均缴费指数）除2×缴费年限×1%。

平均缴费指数是0.6、1.0、3.0的情况下，养老保险缴费年限每一年，都可以领取0.8%、1%和2%的退休上年度社平工资或养老金计发基数。如果是只有一个月的话，会领取1/12。

比如说山东省去年的养老金计发基数是7678元（今年的预计会12月份公布），也就是说每年缴费年限可以领取养老金61.4~153元左右（缴费指数在0.6~3之间）。

如果这位职工的平均缴费指数是1.0，工龄40年可以领取基础养老金3071.2元，多两个月缴费可以多领取12.8元。

第二个人账户养老金部分

个人账户养老金＝养老保险个人账户的余额÷退休年龄确定的计发月数。

现在我们按照缴费基数缴费，每一个月都会按照缴费基数的8%记入个人账户，恰好是职工自己缴费的部分，所以也称为“个人”。这一部分钱如果领取不完是可以继承的，不会亏本。

全国建立个人账户的时间普遍是1996年前后。从养老保险个人账户缴费积累到现在，在平均缴费指数1的情况下，个人账户余额或有15万元左右。当然缴费指数低，个人账户余额积累的钱数就多。也有人个人账户余额能有四五十万元的。

每晚退休一个月，个人账户其实也会增加一些利息。像去年的记账利率是2.62%，15万元一年有3930元的利息，平均每月330元左右。

现在的缴费基数如果按100%档次缴费（山东省去年是7359元），每一个月个人账户还会再增加588.72元。

退休年龄确定的计发月数，也会因为推迟退休而变小，比如说60岁是139个月，60岁零一个月是138.4个月，零二个月是137.8个月。

综合来看，个人账户余额15万元，60岁晚退休两个月，养老金会由原先的1079元提升至1102元，每月提升了23元。

过渡性养老金部分一般不受到延迟退休的影响。主要指的是1996年底以前建立个人账户前的缴费年限，缺少个人账户积累的一种补充，缴费时间不会再增加了。

综合以上计算，延迟退休两个月，每月养老金多出35.8元。这是伴随着老人一辈子的养老金，待遇也是蛮不错的。