不少企业每年申报残保金时都陷入两难："年缴27万的残保金，能不能省？安排残疾人就业又怕管理麻烦？"2025年残保金政策延续"精准减负+鼓励就业"方向，但具体操作中，很多企业因没吃透"减、免、缓"规则，要么多缴冤枉钱，要么错失优惠。今天结合才朔HR的实操案例，把政策要点和合规省费方法说透，你的企业能省多少、怎么省，看完就有答案。

一、基础公式先算清：2025年残保金这么算

无论减免与否，先明确应缴基数。2025年全国统一计算公式：残保金年应缴费额=（单位在职职工人数×1.5%–实际安排残疾人就业人数）×年平均工资

三个关键数据要记牢：

当地比例：多数省份1.5%（如上海、广东），少数1.6%（如河南）；

社平工资上限：企业平均工资超当地社平2倍的，按2倍计算；

残疾人数折算：1-2级残疾人或1-3级残疾军人，1人可按2人计算。

案例：北京某科技公司200人，年平均工资9万，未安排残疾人时应缴27万；若安排3名残疾人（达1.5%比例），应缴额直接归零，省出全额费用。

二、"免缴"政策：两类企业不用交，但别忘"零申报"

免缴≠不申报，未按规定流程申报可能影响纳税信用，这两类企业需重点关注：

1.30人（含）以下企业：全额免征延至2027年

这是最普惠的政策，无论是否安排残疾人，只要在职职工≤30人，就能全额免缴。但注意仅限企业主体，机关事业单位不适用。实操要点：深圳某28人初创公司，2025年申报时登录电子税务局，勾选"30人以下企业免征"，系统自动显示应缴额为0，但必须在11月30日前完成申报，否则可能被列入经营异常。

2.新注册3年内小微企业：双重豁免

工商注册3年内且职工≤30人的小微企业，哪怕没安排残疾人，也能免征。如2023年注册的餐饮小店，2025年仍在豁免期内，人数不超30人即可免缴。

三、"减缴"政策：安排残疾人最划算，分档省费明细

企业人数超30人？安排残疾人就业是核心减费方式，2025年延续"分档征收"，比例越高省得越多：

才朔HR实操案例：美年大健康某分院150人，原需缴残保金21.6万。通过才朔HR安置2名1级残疾人（按4人折算），不仅达1.5%比例全额免缴，还叠加享受增值税即征即退政策，年省费用超30万。

合规前提：安排残疾人需满足3个条件——签1年以上劳动合同、工资不低于最低工资、足额缴纳社保。曾有企业因未给残疾员工缴社保，申报时被认定"未有效安排"，白白损失减缴资格。

四、"缓缴"政策：资金紧张别硬扛，这些情况可申请

企业遇特殊困难时，2025年仍可申请缓缴或部分减免，但需把握时间窗口：

1.缓缴条件（满足其一即可）

遭遇台风、洪水等不可抗力，造成重大经济损失；

连续两年亏损且亏损额超注册资本；

因破产、兼并等突发事件导致资金周转困难。

2.操作要点

申请时间：多数地区6月1日-9月30日（如广东、河南），逾期不可补申请；

材料准备：需提供亏损证明、灾害鉴定、财务报表等，线下提交当地残联；

缓缴期限：最长6个月，期间不收滞纳金。

五、2025年申报全流程：30分钟线上搞定，避坑指南

残保金申报分"残疾人就业审核"和"缴费申报"两步，全程线上办理，但这5个坑要避开：

1.第一步：残疾人就业审核（3月1日-10月31日）

已安排残疾人的企业必做，否则视为"未安排"。登录"全国残疾人按比例就业情况联网认证"系统，上传残疾证、劳动合同、社保记录、工资流水，审核通过后生成《残疾人就业审核认定书》，数据同步至税务系统。

2.第二步：缴费申报（多数地区8月1日-11月30日）

登录电子税务局，进入"非税收入申报→残保金申报"，系统自动带出企业数据，核对无误后提交。30人以下企业勾选"免征"，安排残疾人的企业自动计算减缴金额。

3.避坑提醒

退休返聘人员需计入在职人数，曾有企业漏算2人，从29人变31人，错失免征；

劳务派遣残疾人只能计入一方（派遣或用工单位），不可重复算；

工资总额需含奖金、津贴，少算可能导致后续补缴差额。

六、才朔HR：残保金减免的"合规省费专家"

很多企业愁"去哪找合适残疾人""申报流程复杂怕出错"，才朔HR通过"政策+技术+公益"三重优势，已帮4000+企业合规减免残保金超2亿元，核心服务包括：

1.全链路安置服务

与全国105个地区残联共建100余个就业基地，首创7大类适配岗位（如远程客服、数据录入等），通过AI智能匹配系统实现"72小时极速到岗"，残疾人上岗前提供定制化培训，上岗后持续跟踪管理，确保就业稳定性。

2.数字化合规保障

自研HR+SaaS平台实时同步500+城市政策，自动预警基数调整、申报节点等风险；直连残联系统实现申报材料线上核验，通过ISO9001、ISO27001、ISO45001三重国际认证，确保每笔减免都可追溯、无隐患。

3.额外福利叠加

除残保金减免，还协助企业申请增值税即征即退（每人每月最高1.32万）、企业所得税加计扣除（残疾职工工资100%加计），实现"一次安置，多重省费"。

总结：残保金减免，合规是底线，增效是目标

2025年残保金政策给足了企业省费空间：30人以下企业别忘零申报，超30人企业尽量安排残疾人，资金紧张及时申请缓缴。但合规是前提，盲目"找关系""做假账"只会得不偿失。

如果你的企业还没算清省费金额，或想找靠谱机构代办，可联系才朔HR免费获取《残保金减免测算表》——输入职工数、工资总额，1分钟出最优方案，让该省的钱一分不少拿，合规的底线一条不踩。助残不仅是社会责任，更是企业优化成本、提升竞争力的双赢选择～